Центр «Мой бизнес» Республики Калмыкия начинает прием заявок на аккредитацию исполнителей (сторонних организаций, инжиниринговых компаний) для предоставления услуг субъектам малого и среднего предпринимательства Республики Калмыкия (далее — субъекты МСП), физическим лицам, заинтересованным в начале осуществления предпринимательской деятельности, и физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями и применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (далее – самозанятые граждане) по следующим направлениям:
- Содействие в популяризации продукции субъектов малого и среднего предпринимательства, а также физических лиц, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (проведение комплекса маркетинговых услуг с целью повышения спроса на производимую продукцию (товар), оказываемые работы (услуги)):
1) Разработка дизайна, разработка и продвижение средств индивидуализации продукции, работы, услуги и иного обозначения, предназначенного для идентификации получателя услуги:
— разработка дизайн макетов рекламных материалов, включая разработку или доработку фирменного стиля (наружной рекламы, листовок, визиток, и т.п.);
— печать и/или изготовление рекламных материалов (наружной рекламы, листовок, визиток, ролл-апов и т.п.);
— создание и продвижение веб-сайтов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
2) Проведение рекламной кампании:
— разработка, изготовление и/или размещение рекламных информационных материалов в региональных средствах массовой информации;
— размещение информации на рекламных конструкциях (сити-форматы, билборды, рекламные экраны и др.).
- Составление бизнес-планов, в т.ч. для заключения социального контракта (типовые требования к услуге указаны в Приложении 3.1);
- Содействие в размещении на маркетплейсах (Wildberries, Ozon, Яндекс Маркет и др.), продвижении продукции (в т.ч. хранение и доставка продукции) (типовые требования к услуге указаны в Приложении 3.2);
- Бухгалтерское сопровождение для субъекта МСП;
- Проведение специальной оценки условий труда на предприятии субъекта МСП (Приложение 3.3);
- Подготовка ККТ к работе (установка фискального накопителя, перерегистрация ККТ в ФНС);
- Услуга по выдаче носителя для записи электронной подписи в ФНС Rutoken Lite;
- Регистрация товарного знака;
- Консультационные услуги по вопросам начала ведения собственного дела для физических лиц, планирующих осуществление предпринимательской деятельности, финансового планирования и бухгалтерской (налоговой) отчетности для физических лиц, планирующих осуществление предпринимательской деятельности и индивидуальных предпринимателей;
- Консультационные услуги по вопросам правового обеспечения;
- Оказание услуг по содействию в получении разрешительной документации, в том числе в проведении сертификации, декларировании, аттестации, иных услуг, включая проведение необходимых испытаний и оценок соответствия для продукции/товаров субъекта МСП;
- Оценка профессиональных рисков на предприятии субъекта МСП;
- Обучение по пожарной безопасности работников предприятия субъекта МСП;
Обучение по охране труда и проверка знаний требований охраны труда работников предприятия субъекта МСП.
Цели аккредитации исполнителей (сторонних организаций, инжиниринговых компаний):
Аккредитация представляет собой процедуру подтверждения соответствия требованиям, установленным для сторонних организаций (инжиниринговых компаний), планирующим оказывать услуги по соответствующим направлениям. По результатам аккредитации принимается решение о включении сторонней организации в реестр аккредитованных организаций Центра «Мой Бизнес» Республики Калмыкия по оказанию (предоставлению) услуг по соответствующим направлениям.
Для аккредитации предоставления услуг, необходимо соответствовать следующим требованиям:
Перечень предоставляемых документов:
Сроки и место приема документов:
Типовые требования для оказания услуг
Требования для оказания услуг по разработке бизнес-плана
- Требования к бизнес-плану для заключения социального контракта установлены Положением о предоставлении государственной социальной помощи на основании социального контракта в Республике Калмыкия, утвержденным Постановлением Правительства Республики Калмыкия, 04.03.2021 г. №63.
- Требования к бизнес-плану (в т.ч. для получения микрозайма в АНО МКК «Агентство по финансовой поддержке предпринимателей Республики Калмыкия»)
| Наименование раздела | Описание |
| РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА |
|
| ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ |
|
| ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ | основные качественные характеристики продукции, анализ полезности для потребителей |
| МАРКЕТИНГ-ПЛАН |
|
| ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН | привести штатную структуру предприятия, план найма персонала. |
| ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН |
|
| ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН |
|
| ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН |
|
| АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА | необходимо привести анализ влияния основных рисков на реализацию проекта |
3. Требования к составлению бизнес-плана для инвестиционных проектов предприятий (в т.ч. для получения займа в Фонде развития Республики Калмыкия)
Содержание бизнес-плана
1.1. Бизнес-план должен содержать:
a) название инвестиционного проекта, его суть и целесообразность реализации;
b) обоснование его соответствия основным направлениям и основным отраслевым приоритетам деятельности Фонда;
c) обоснование значимости проекта для Республики Калмыкия;
d) обоснование положительного эффекта для общества и экономики Республики Калмыкия, в том числе информация о бюджетном и социально-экономическом эффектах от реализации инвестиционного проекта, подтвержденных соответствующими расчетами;
e) обоснование соответствия проекта экологическому законодательству, действующему на территории Республики Калмыкия;
f) информацию о предполагаемых конкурсных процедурах для отбора ключевых поставщиков и подрядчиков по проекту, если такие процедуры требуются;
g) обоснование привлекательности проекта для Фонда и других Участников проекта, подкрепленное результатами финансовых прогнозов (финансовой модели), анализом потенциала рынка, прозрачностью проекта и возможностью Фонда осуществлять контроль за ходом реализации проекта и целевым использованием средств;
h) обоснование реализуемости проекта, подкрепленное наличием четкой стратегии реализации проекта и планами по его реализации, возможностью привлечения необходимых ресурсов для реализации, наличием команды руководителей и разработчиков;
i) анализ возможных рисков, связанных с реализацией проекта, и способов их минимизации.
1.2. Требования к информации в бизнес-плане:
a) информация должна быть объективной;
b) информация должна быть подтверждена источниками информации (список рекомендуемых источников указан в разделе 4);
c) все числовые данные и ключевые предположения должны сопровождаться ссылками на источники информации с указанием даты, по состоянию на которую приведена информация.
1.3. Изложение информации в бизнес-плане
- должно быть понятным, логичным и структурированным.
1.4. Структура и содержание бизнес-плана
- должны отвечать нижеприведенным требованиям и рекомендациям к структуре бизнес-плана с учетом отраслевой и иной специфики конкретного инвестиционного проекта.
2. Требуемая структура бизнес-плана
2.1. Требуемая структура бизнес-плана:
a) Резюме проекта;
b) Описание проекта;
c) Информация об Основных участниках проекта;
d) Описание продукта;
e) Анализ рынка;
f) Организационный план;
g) План продаж и стратегия маркетинга;
h) План производства (эксплуатации);
i) Анализ ресурсов;
j) Воздействие проекта на окружающую среду;
k) Финансовый план;
l) План финансирования;
m) Анализ проектных рисков;
n) Приложения.
2.2. Формат и структура бизнес-плана:
- могут варьироваться в зависимости от характера проекта, но перечисленные выше разделы должны быть включены в бизнес-план в обязательном порядке.
2.3. В случае отсутствия в бизнес-плане вышеуказанных разделов:
- должна быть приложена пояснительная записка с указаниями на разделы, в которых следует искать требуемую информацию, или обоснованием того, почему информация в бизнес-плане не приводится.
2.4. Рекомендуется включить в бизнес-план следующий справочный материал:
a) информацию о составителях бизнес-плана;
b) содержание с указанием страниц;
c) словарь ключевых технических и иных узкоспециализированных терминов, используемых в бизнес-плане;
d) список определений и расчетных формул для финансовых показателей (коэффициентов), которые упоминаются в бизнес-плане и рассчитываются в финансовой модели;
e) информацию о нормативно-методической базе, использованной при составлении бизнес-плана и проведения анализа;
f) краткую информацию о технико-экономических, маркетинговых и иных исследованиях, использованных при составлении бизнес-плана.
3. Содержание основных разделов бизнес-плана
3.1. Резюме проекта
В данном разделе требуется раскрыть в сжатой форме:
a) суть проекта и целесообразность его реализации;
b) ключевая информация о Получателе средств и Основных участниках проекта;
c) результаты анализа потенциала рынка;
d) стратегия реализации проекта (общий график реализации);
e) ключевые прогнозные финансовые показатели (коэффициенты);
f) общая стоимость проекта, общая потребность в финансировании и предполагаемые источники финансирования;
g) целесообразность и предполагаемые условия участия Фонда в проекте;
h) ключевые факторы успеха и основные риски проекта (рекомендуется представить в виде SWOT- анализа);
i) иная ключевая информация по проекту.
3.2. Описание проекта
В данном разделе необходимо:
a) изложить суть проекта, в том числе указать тип инвестиционного проекта (создание нового производства/объекта с «нуля»; реконструкция действующего производства/объекта; модернизация действующего производства/объекта; выпуск новой продукции на действующем производстве; расширение действующего производства; иное изменение с целью ведения коммерческой деятельности);
b) указать стадию реализации проекта и фазу (конкретный этап внутри стадии), на которой находится проект в настоящее время;
c) указать отрасль, в которой будет реализован (реализуется) проект;
d) отметить, если проект будет реализован (реализуется) на принципах государственно-частного партнерства;
e) обосновать целесообразность реализации проекта для Получателя средств (например, возможность увеличить объём продаж и долю на рынке; снизить затраты; занять свободную нишу на рынке или создать новый рынок; учесть экологические требования и т.п.);
f) обосновать целесообразность участия Фонда в реализации проекта, в том числе описать положительный эффект для экономики Республики Калмыкия, обосновать соответствие проекта основным направлениям и основным отраслевым приоритетам деятельности Фонда, а также дать обоснование региональной значимости проекта.
g) указать информацию о бюджетном и социально-экономическом эффектах от реализации инвестиционного проекта за период не меньший чем ожидаемый период участия Фонда в реализации проекта. Порядок расчета бюджетного эффекта и социально-экономического эффекта (в части создания новых рабочих мест) представлен ниже:
Бюджетный эффект от реализации инвестиционного проекта
| № | Наименование бюджетных доходов и расходов | По годам участия Фонда в реализации проекта, млн руб | Итого, млн руб | |||
| 20___г. | 20___г. | 20___г. | и т.д. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. | Объем планируемых налоговых и иных платежей Получателя средств в бюджет и внебюджетные фонды, в том числе: | |||||
| 1.1 | — в федеральный бюджет | |||||
| 1.2 | — в региональный (в т.ч. местный) бюджет | |||||
| 1.3 | — во внебюджетные фонды | |||||
| 2 | Объем планируемых поступлений средств Получателя средств из бюджета и внебюджетных фондов, в том числе: | |||||
| 2.1 | — из федерального бюджета | |||||
| 2.2 | — из регионального бюджета (в т.ч. местного бюджета) | |||||
| 2.3 | — из внебюджетных фондов | |||||
| 3. | ИТОГО бюджетный эффект | |||||
| 4. | ИТОГО дисконтированный бюджетный эффект | |||||
При определении бюджетных доходов и расходов не учитывается уплата в бюджет Получателем средств и возмещение из бюджета в пользу Получателя средств НДС в связи с выполнением строительно-монтажных работ для собственного потребления, импортом оборудования, а также возмещение НДС в связи с осуществлением капитальных вложений.
В таблице приводится расчет прогнозного значения бюджетного эффекта от реализации инвестиционного проекта по годам участия Фонда в его реализации, а также дисконтированный бюджетный эффект за указанный период.
Данные о планируемых платежах Получателя средств в бюджет и внебюджетные фонды и поступлений средств Получателю средств из бюджета и внебюджетных фондов приводятся на основании финансовой модели инвестиционного проекта.
стр.1 = стр.1.1 + стр.1.2 + стр.1.3
стр.2 = стр.2.1 + стр.2.2 + стр.2.3
стр.3 = стр.1 – стр.2
Социально-экономический эффект от реализации инвестиционного проекта (создание новых рабочих мест)
| № | Наименование показателей | За календарный год, предшествующий году участия Фонда в реализации проекта | По годам участия Фонда в реализации проекта, чел. | Итого, чел. | |||
| 20___г. | 20___г. | 20___г. | и т.д. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. | Среднесписочная численность работников Получателя средств | ||||||
| 2. | Количество создаваемых новых рабочих мест | ||||||
В таблице приводится расчет прогнозных значений социально-экономического эффекта (в части числа создаваемых новых рабочих мест) от реализации инвестиционного проекта по годам участия Фонда в его реализации.
Данные о среднесписочной численности приводятся на основании соответствующего раздела бизнес-плана и/или финансовой модели инвестиционного проекта.
Значение стр.2, графы за расчетный год = Значение стр.1, графы за расчетный год – Значение стр.1, графы за предыдущий год. В случае, если полученный результат имеет отрицательное значение, то в Значение стр.2, графы за расчетный год устанавливается равным «0».
3.3. Информация об Основных участниках проекта
В разделе должны быть указаны:
a) получатель средств и иные Основные участники проекта;
b) роли и порядок их взаимодействия в ходе реализации проекта;
c) причины заинтересованности в проекте;
d) наличие опыта работы в отрасли;
e) иная существенная информация об Основных участниках проекта.
Рекомендуется:
a) кратко изложить историю развития компании – Получателя средств;
b) дать описание характера и направлений деятельности и сведения о местоположении Основных участников проекта;
c) представить ключевую финансовую информацию по Получателю средств и/или Группе (выручка, валовая рентабельность, чистая рентабельность, чистая прибыль, совокупные активы, соотношение собственного и заемного капитала и т.п.) в динамике за последние несколько лет;
d) если Получатель средств принадлежит к Группе лиц, представить в графическом виде организационную структуру Группы или её фрагмент, включив в неё Основных участников проекта, если они также входят в Группу, и указать доли участия в уставном капитале или иные отношения, связывающие членов Группы.
3.4. Описание продукта
В этот раздел следует включить описание продукта (продуктовой линейки (1)), который планируется к выпуску в соответствии с проектом, и анализ их конкурентных преимуществ и недостатков.
1 — Под продуктовой линейкой для целей настоящего Положения понимается группа продуктов с близкими ценовыми и качественными характеристиками и общей целевой аудиторией потребителей.
В разделе должна быть:
a) приведена информация о доминирующей части продуктовой программы, составляющей значительную часть выручки от реализации (не требуется предоставлять детальную информацию по каждому продукту (продуктовой линейке)), в том числе (если применимо): назначение и область применения, краткое описание и основные характеристики, наличие сертификата качества, патентоспособность и авторские права, необходимость лицензирования выпуска продукции, безопасность и экологичность продукта, утилизация после окончания эксплуатации;
b) указана степень готовности продукта к выпуску и реализации (отметить, если применимо, на какой стадии развития находится продукт, к примеру, концепция, опытный образец, готовый рыночный продукт), реализовывался ли продукт ранее на российском рынке или за рубежом, опыт производства и реализации продукта Участниками проекта.
В разделе рекомендуется:
a) привести основные качественные характеристики продукта (продуктовой линейки), анализ полезности для потребителей (в том числе указать целевую аудиторию), возможные продукты-заменители (субституты) и комплементарные (сопутствующие) товары и услуги;
b) провести анализ жизненного цикла продукта, указать на планируемые изменения в ассортименте и предполагаемую модернизацию продукта в будущем.
3.5. Анализ рынка
В данном разделе необходимо дать описание рынка сбыта, для которого предназначена продукция и/или услуги, предусмотренные проектом, и прогнозы развития рынка на ближайшую перспективу.
В разделе должен быть представлен анализ текущего состояния рынка, включая:
a) текущий и потенциальный (прогнозный) объем рынка;
b) степень насыщенности;
c) динамику развития (в том числе, появление новых игроков, динамику объема продаж, ключевые изменения и тенденции, текущую стадию жизненного цикла рынка);
d) описание структуры (основных сегментов) рынка;
e) показатели рыночной концентрации;
f) основных прямых конкурентов и конкурентов, производящих продукты-заменители;
g) барьеры входа в отрасль (включая законодательные ограничения, ограничения доступа к ключевым ресурсам, ограничения по масштабу производства);
h) данные о сезонности спроса или предложения;
i) основные каналы продаж и методы стимулирования сбыта (реклама, мерчандайзинг и т.д.);
j) принципы ценообразования, историческую динамику цены на продукт и прогнозы её изменения;
k) скорость инноваций и технологических изменений в отрасли;
l) степень государственного регулирования рынка (отрасли);
m) иную существенную информацию.
Для выделения рыночных сегментов рекомендуется использовать географический, ценовой, социальный (отраслевой) признак и иные признаки, которые позволяют четко выделить целевую группу покупателей, на которую ориентирован продукт.
В случае значительной степени государственного регулирования рынка (отрасли), а также участия государственных органов и организаций в проекте, рекомендуется вынести обзор нормативно-правовой базы в отдельный раздел, в котором указать информацию о регулировании ценообразования (тарифов), антимонопольном регулировании, необходимых разрешениях для работы и иную существенную информацию.
В данный раздел также необходимо включить:
a) прогноз объема продаж или иного показателя спроса по рынку в целом и по сегментам, в которых будет позиционироваться продукция (работы, услуги), предназначенные к реализации по проекту (период прогноза, как правило, должен составлять не менее пяти лет);
b) анализ уровня конкуренции в отрасли (рекомендуется использовать схему «пяти сил конкуренции» М. Портера – рассмотреть «рыночную силу» поставщиков, потребителей, существующих и потенциальных прямых конкурентов, конкурентов, производящих продукты-заменители).
В разделе также рекомендуется привести данные:
a) по основным конкурентам: позиция на рынке (местоположение, доля рынка), текущие и прогнозные производственные мощности, основная стратегия конкурентной борьбы, конкурентные преимущества и недостатки (обязательно в случае олигополистической структуре рынка – наличии нескольких крупных игроков на рынке);
b) об отрасли в целом (общая динамика предприятий отрасли; уровень рентабельности, структура активов, оборачиваемость активов, типовая структура затрат, степень износа основных фондов, уровень загрузки производственных мощностей/технологического оборудования; другие важные факторы, характеризующие отрасль).
Если целью инвестиционного проекта является строительство заранее определенного количества объектов (производственных мощностей) для реализации заранее определенному заказчику, с которым достигнуто предварительное соглашение (заключен договор) о приобретении объектов (производственных мощностей), или реализация продукции/работ/услуг, предназначенных для единственного покупателя, анализ рынка рекомендуется заменить анализом потребностей ключевого заказчика (покупателя).
3.6. Организационный план
В данном разделе необходимо дать описание общей стратегии реализации проекта, привести временной график реализации проекта с указанием предполагаемого начала реализации проекта и продолжительности основных стадий (прединвестиционная, инвестиционная/стадия ввода мощностей, операционная, ликвидационная), а также промежуточных этапов (фаз).
a) В разделе должна содержаться информация о плане ввода производственных мощностей или иных объектов инвестирования в эксплуатацию (в виде графика или блок-схемы), если применимо, с указанием критических (контрольных) точек;
b) Также в разделе может содержаться план проектно-изыскательских, геологоразведочных, строительных, монтажных, пусконаладочных и иных работ по проекту с указанием их продолжительности и /или календарный план выполнения работ по проекту (в виде графика или блок-схемы), иные организационные планы и схемы.
Организационные графики и схемы и планы работ по проекту могут быть вынесены в приложения к бизнес-плану.
3.7. План продаж и стратегия маркетинга
В данном разделе должны быть отражены целевая динамика объема продаж (целевой интенсивности эксплуатации) и прогнозной доли рынка, а также стратегия по их достижению, в том числе, стратегия конкурентной борьбы.
В разделе необходимо:
a) привести прогнозный объем продаж (интенсивности эксплуатации) в натуральных единицах, прогнозные отпускные цены (тарифы) и/или прогноз выручки от реализации в денежном выражении по проекту — с учетом анализа, произведенного в разделе анализа рынка;
b) описать стратегию маркетинга по проекту, к примеру: расширенную концепцию продукта (анализ возможностей дифференцирования продукта с целью увеличения ценности продукта для потребителя, в том числе путем улучшения дизайна, добавления дополнительных услуг, использования торговой марки и т.п.), стратегию ценообразования, политику дистрибуции (выбор каналов продаж) и стимулирования сбыта (в том числе, при отклонении фактических объемов продаж от целевых);
c) указать текущую и прогнозную долю компании на рынке (в случае, если предполагается увеличение доли рынка);
d) описать стратегию конкурентной борьбы (проникновение на рынок, увеличение или удержания целевой доли рынка). Если возможно дифференцирование продукта, требуется привести сравнительный конкурентный анализ продукта, который планируется к выпуску по проекту (преимущества и недостатки по сравнению с продуктами конкурентов). В случае олигополистической структуры рынка (наличии нескольких крупных игроков), требуется дать сравнительный анализ стратегий конкурентов и учесть их при выработке стратегии маркетинга по проекту.
В случае, если проект относится к инновационным, рекомендуется проработать вопрос о юридической защите интеллектуальных прав собственности на продукт (технологию).
Если целью инвестиционного проекта является строительство заранее определенного количества объектов (производственных мощностей), которые будут реализованы заранее определенному заказчику, с которым достигнуто предварительное соглашение (заключен договор) о приобретении объектов (производственных мощностей), стратегию маркетинга и план продаж рекомендуется заменить согласованным предположительным графиком ввода мощностей и передачи (реализации) объектов.
3.8. План производства (эксплуатации)
Необходимо привести в бизнес-плане:
a) план объема выпуска продукции в разрезе продуктов (продуктовых линеек) или план эксплуатации объектов, построенный с учетом прогноза объема продаж (интенсивности эксплуатации), определенного в разделе плана продаж и стратегии маркетинга;
b) краткое описание производственного процесса (схемы производственных потоков) или бизнес-модели (описание основных бизнес-процессов) на операционной (эксплуатационной) стадии реализации проекта. Если часть производственного процесса или отдельные бизнес-процессы предполагается передать на аутсорсинг, необходимо указать основных предполагаемых подрядчиков с обоснованием их выбора;
c) краткое описание технологии производства (строительства) и оборудования, которое будет использоваться для производства готовой продукции (строительства объектов), а также факторы, определившие их выбор.
При этом следует осветить вопросы новизны и конкурентоспособности технологии (оборудования) с точки зрения российских и международных стандартов, а также привести информацию об опыте
Участников проекта в их использовании;
d) удельные затраты сырья и материалов, энергии, времени работы оборудования и персонала для осуществления ключевых бизнес-процессов или для выпуска единицы продукта.
Рекомендуется привести информацию по системе обеспечения качества продукта (если высокое качество относится к конкурентным преимуществам продукта).
3.9. Анализ ресурсов
В данном разделе необходимо провести анализ материальных, организационных, человеческих и иных ресурсов, которые требуются для реализации проекта.
Необходимо отметить, какие ресурсы уже имеются у основных Участников проекта и какие ресурсы будет необходимо привлечь дополнительно при реализации проекта (производственная/строительная площадка; инфраструктура (энергоснабжение, теплоснабжение, водоснабжение, транспорт и т.д.); машины и оборудование; сырье, материалы, энергия, комплектующие; услуги и работы подрядчиков; трудовые ресурсы/персонал; управленческий ресурс и т.д.).
Необходимо привести в бизнес-плане:
a) анализ производственной/строительной площадки (в случае её необходимости для реализации проекта), который должен включать: расположение, в том числе близость к рынку сбыта и сырья; достаточность площади; наличие и качество прилегающей инфраструктуры и коммуникаций, в том числе складских помещений; степень изношенности здания и коммуникаций; требуемые изменения и улучшения; иные важные характеристики, которые обусловили её выбор;
b) если проект относится к категории создания нового предприятия/производства/объекта с «нуля», информацию о том, как предполагается обеспечить устойчивое материально-техническое снабжение (указать предполагаемых поставщиков и их местоположение);
c) анализ управленческих ресурсов проекта (резюме команды основных руководителей и разработчиков должны быть приложены к бизнес-плану), а также обосновать заинтересованность управленцев и разработчиков в успешной реализации проекта (к примеру, через передачу части акций/долей Получателя средств в собственность, использование опционных схем и иных схем компенсации (оплаты труда) и т.д.).
Рекомендуется:
a) выделить ключевые ресурсы и провести анализ соответствующих ресурсных рынков, в том числе проанализировать текущие и прогнозные объемы спроса и предложения ресурсов, рыночную структуру, динамику цен;
b) если производство является трудоёмким или основным продуктом по проекту являются услуги или работы, можно выделить анализ трудовых ресурсов в отдельный раздел или приложение, в котором описать:
- необходимый для реализации проекта персонал, в том числе, количество персонала по категориям, необходимые навыки и квалификацию, предполагаемый уровень заработной платы;
- имеющийся персонал (в случае его наличия), в том числе, состав и квалификацию, потребность в обучении, текучесть кадров, уровень оплаты труда.
3.10. Воздействие проекта на окружающую среду
В данном разделе должна содержаться следующая информация:
- данные о воздействии проекта на окружающую среду и о соответствии проекта экологическому законодательству, действующему на территории страны реализации проекта,
- наличие в составе проекта объектов государственной экологической экспертизы и государственной экспертизы проектной документации, их перечень,
- перечень стандартов и нормативных документов в области экологии в стране реализации проекта (кроме Российской Федерации),
- результаты государственной экологической экспертизы, государственной экспертизы проектной документации, независимой экологической экспертизы, иных мероприятий по проверке соответствия проекта требованиям охраны окружающей среды (если они проводились), либо план-график их получения (при отсутствии заключений к началу экспертизы проекта),
- показатели эффективности использования природных ресурсов (экологической эффективности), методика их расчета,
- выводы о показателях экологической эффективности с учетом среднеотраслевых значений и показателей в динамике реализации проекта,
- описание планируемых мероприятий по охране окружающей среды, повышению эффективности использования природных ресурсов, улучшению экологической обстановки (с указанием стоимости мероприятий и плана-графика их реализации).
3.11. Финансовый прогноз
В разделе должна быть представлена следующая информация:
a) основные исходные данные, допущения и предпосылки, использованные для построения финансовых прогнозов;
b) ключевые финансовые показатели (коэффициенты) по годам реализации проекта;
c) прогнозная финансовая отчетность;
d) результаты оценки воздействия изменений ключевых факторов риска на финансовые прогнозы;
e) иная информация, в том числе графический материал, иллюстрирующий и детализирующий результаты финансовых прогнозов.
3.12. План финансирования
Раздел должен содержать следующую информацию:
a) общая потребность в финансировании (в разбивке по основным категориям инвестиционных затрат);
b) предполагаемая структура источников финансирования;
c) размер собственных средств (которые будут вложены в проект Получателем средств и его акционерами/участниками);
d) возможность внесения дополнительного (резервного) финансирования Получателем средств или иными Участниками проекта;
e) предполагаемый размер и форма участия Фонда;
f) предполагаемый график предоставления, обслуживания и возврата долга Фонда и возможные варианты выхода Фонда из уставного капитала (если предполагается соответствующее финансирование);
g) предложения по контролю Фонда за ходом реализации проекта и целевым использованием средств (например, возможность передачи в залог акций Получателя средств или основных акционеров Получателя средств; выделение финансирования в виде траншей; представительство Фонда в Совете директоров; раздельный учёт операций по проекту от текущей деятельности; перевод расчетных счетов Получателя средств в аккредитованный банк; использование резервных счетов расходов и авторизация платежей; мониторингом выполнения графика реализации проекта и т.д.);
h) размер, форма и условия (в том числе, предварительные) предоставления финансирования иными Участниками проекта (если рассматривается такая возможность).
3.13. Анализ проектных рисков
Раздел должен содержать типы и описание основных рисков по проекту, их оценку (качественную оценку величины риска и/или количественную оценку вероятности реализации риска и степени потенциального ущерба), способы управления рисками (их снижения, распределения между Участниками) и предлагаемые гарантии инвесторам.
Для проектов, реализуемых на принципах государственно-частного партнерства, необходимо привести матрицу рисков и предложения по распределению рисков между частным и государственным сектором с целью их минимизации.
3.14. Приложения
В бизнес-план рекомендуется (если иное не сказано далее по тексту) включать приложения, иллюстрирующие, детализирующие или подтверждающие информацию, изложенную в основной части бизнес-плана, включительно, но не ограничиваясь:
a) Обязательно требуется предоставление финансовой модели в формате MS EXCEL на электронном носителе.
b) Команда основных руководителей и разработчиков по проекту (приложение является обязательным):
- В данном приложении рекомендуется привести резюме руководителей и разработчиков, которые будут участвовать в реализации проекта (информация об их квалификации, опыте, успешно реализованных проектах и полученных наградах и т.п.).
c) Покупатели и заказчики (приложение является обязательным в случае его применимости):
- Список предполагаемых покупателей и заказчиков, стратегических партнеров, в том числе основных покупателей (заказчиков), давших гарантии покупки существенного объема продукции (услуг), реализуемых в рамках проекта.
- Предполагаемые условия поставки и оплаты, если имеется, предварительно согласованные или гарантируемые объемы закупки (портфель заказов).
d) Информация о конкурентах.
e) Общая стоимость проекта/Бюджет инвестиционных затрат по проекту (приложение является обязательным):
- Затраты на инвестиционной стадии по периодам в разбивке по основным категориям (затраты на подготовку проекта и предпроектные работы, проектные работы, капитальные вложения, подбор и обучение персонала, покрытие потребности в оборотном капитале и т.д.) и статьям затрат с указанием того, являются ли они предстоящими или уже были понесены (предстоящие инвестиции указываются с учетом прогнозной инфляции, осуществленные — по фактической величине).
f) Оборудование по проекту:
- Список оборудования, которое планируется приобрести по проекту (должны быть приложены спецификации по основному оборудованию), основные характеристики, предполагаемые поставщики и подрядчики.
g) Поставщики и подрядчики (приложение является обязательным в случае его применимости):
- Предполагаемые поставщики сырья, материалов, услуг и подрядчики для осуществления работ на инвестиционной стадии, предполагаемые условия поставки и оплаты работы. Обоснование выбора генерального подрядчика и компании, которая будет осуществлять шефмонтаж оборудования (если не выполняется поставщиком оборудования);
- Предполагаемые поставщики сырья, материалов, услуг, составляющих значительную долю в операционных затратах или себестоимости готовой продукции/работ/услуг, предполагаемые схемы и условия работы на операционной (эксплуатационной) стадии;
- Описание конкурсных процедур, которые будут применяться при выборе основных поставщиков и подрядчиков.
h) Операционные затраты: - Расчет потребности в основных видах ресурсов для производства единицы продукции (оказания услуг, выполнения работ) с указанием источников информации для расчета;
- Расчет себестоимости единицы продукции;
- Информация об основных переменных и условно постоянных операционных затратах (с указанием факторов, которые определяют величину переменных затрат).
i) Трудовые ресурсы/Затраты на персонал:
- Проект штатного расписания по проекту и/или бюджет затрат на персонал по проекту включая, если применимо, затраты на оплату труда производственного, коммерческого и административного персонала, затраты на подбор и обучение персонала, обеспечение безопасности труда, затраты на мероприятия, связанные с мотивацией работников, в том числе команды основных разработчиков и менеджеров по проекту и т.п.
j) Организационные графики, схемы и планы проектных работ.
k) Бюджеты затрат:
- Бюджет маркетинга, медиа-план, бюджет затрат на экологические мероприятия, НИОКР (опытно-конструкторские разработки и исследования), страхование, бюджет консультационных, аудиторских и юридических услуг и т.д.
l) Лицензии и патенты, иные ключевые документы по проекту.
m) Расчет ставки дисконтирования.
4. Рекомендуемые источники информации
Рекомендуемые источники информации для подготовки бизнес-плана и исходных данных (допущений) для финансовой модели включают:
- документы, выданные или подписанные третьими лицами, которые не являются аффилированными с Получателем средств (разрешительно-согласовательная документация; договора, сметы и калькуляции; спецификации, прайс-листы, иные документы);
- исторические данные по финансово-хозяйственной деятельности Получателя средств (на основе управленческой и финансовой отчетности);
- действующие нормативно-правовые акты;
- официальные данные отраслевой и макроэкономической статистики;
- результаты аналитических исследований, произведенных независимыми экспертами, обладающими необходимой квалификацией и опытом, в том числе специально проведенных исследований по проекту;
- данные специализированных отраслевых, маркетинговых, финансовых и иных аналитических изданий и Интернет-сайтов;
- аналитическая и статистическая информация общепризнанных информационно-аналитических агентств, банков, фондовых и товарных бирж;
- данные из иных открытых источников, которые могут быть признаны достоверными и объективными.
Требования к подготовке финансовой модели в составе бизнес-плана
1. Требования к функциональным возможностям финансовой модели
1.1. Финансовая модель должна быть создана в формате Microsoft Excel (версия 2010 или более поздняя), кроме случаев, когда иное согласовано с Фондом.
Имя файла финансовой модели должно ясно указывать на версию финансовой модели и дату подготовки.
1.2. Никакая часть финансовой модели не должна быть скрыта, защищена, заблокирована или иным образом недоступна для просмотра и внесения изменений.
1.3. Финансовая модель должна обладать понятной и логичной структурой. Последовательно должны быть представлены исходные данные (допущения), финансовые прогнозы и промежуточные расчеты, результаты финансовых прогнозов; указанные элементы должны быть визуально отделены друг от друга, но связаны между собой расчетными формулами.
1.4. Все элементы, использующиеся при расчетах в составе формул, должны являться действующими ссылками на ячейки, в которых содержатся допущения (исходные данные), или ячейки, содержащие формулы. Недопустимы ссылки на внешние файлы (не предоставленные в составе Проектного предложения) и циклические ссылки. В исключительных случаях, факт и причина отступления от данных правил должны быть изложены в описании к финансовой модели.
1.5. Финансовая модель должна допускать внесение изменений в первоначально заложенные допущения и автоматически корректировать финансовые прогнозы в случае внесения таких изменений. Финансовая модель должна быть построена так, чтобы позволить проведение анализа чувствительности результатов финансовых прогнозов к изменению всех допущений (исходных данных) модели.
1.6. Если финансовые показатели, полученные в финансовой модели, основаны на одной или более базовых моделях, необходимо обеспечить динамические связи между этими базовыми моделями и финансовой моделью так, чтобы при внесении изменений в любую базовую модель происходило обновление финансовой модели.
1.7. Финансовая модель должна обладать достаточной степенью детализации, то есть содержать разбивки по основным видам продукции, регионам, производственным единицам, периодам, статьям доходов и затрат и т.п. (если применимо). В то же время, финансовая модель должна предоставлять информацию в интегрированном виде, а именно, в её составе должны присутствовать взаимосвязанные друг с другом прогнозный отчет о финансовых результатах, прогнозный баланс, прогнозный отчет о движении денежных средств.
1.8. Формы прогнозной финансовой отчетности и промежуточные отчеты не должны противоречить друг другу.
1.9. Финансовая модель должна отвечать принципу единообразия и последовательности в расчетах и форматировании. Формулы расчета финансовых показателей (коэффициентов), которые присутствуют в финансовой модели, должны быть неизменными для всех частей и периодов финансовой модели.
1.10. Необходимо минимизировать число внешних файлов (допустимо не более 5 (пяти)). Все внешние файлы, связанные формулами с финансовой моделью, а также внешние файлы, в которых были построены графики, таблицы и диаграммы, присутствующие в бизнес-плане, должны быть предоставлены в составе Проектного предложения в виде приложения к финансовой модели. Связь между внешними файлами и финансовой моделью и предназначение внешних файлов должны быть раскрыты в описании к финансовой модели (см. раздел 3.4 данного Приложения).
2. Требования к составу исходных данных (допущений) финансовой модели
2.1. Исходные данные (допущения), на которых построены финансовые прогнозы, должны быть представлены в описании к финансовой модели или в бизнес-плане.
2.2. Список рекомендуемых источников для исходных данных (допущений) указан в разделе 7.
2.3. В числе исходных данных (допущений) финансовой модели должны быть указаны следующие (в случае их применимости к проекту):
a) Основные методические предположения, использованные при построении финансовых прогнозов, в том числе:
- срок жизни проекта;
- длительность прогнозного периода (не должен быть менее дисконтированного периода окупаемости проекта и срока возврата займа);
- длительность постпрогнозного периода (если применимо);
- начальный момент прогнозного периода (должен быть не ранее трёх календарных месяцев до дня представления Проектного предложения;
- шаг прогноза (минимально: для инвестиционной стадии – один квартал, в случае наличия месячной сезонности – один месяц; для операционной стадии – один год);
- тип денежных потоков (номинальные, реальные) и итоговая валюта денежных потоков;
- вид ставки дисконтирования и метод её расчета;
- методика расчета заключительной стоимости (с указанием ожидаемого темпа роста в постпрогнозный период);
- иные ключевые методические предположения.
b) Макроэкономические данные (прогнозы инфляции, обменных курсов, роста реальной заработной платы и т.п.);
c) Прогноз капитальных вложений;
d) Прогноз объема продаж и объема производства (иных количественных факторов, определяющих выручку);
e) Прогноз цен/тарифов на готовую продукцию/услуги;
f) Нормы расхода ресурсов на единицу выпуска;
g) Прогноз цен на основное сырье и материалы и других затрат, составляющих значительную долю в себестоимости, прогноз иных переменных затрат;
h) Прогноз затрат на персонал (штатное расписание или бюджет затрат на персонал с учётом планируемых индексаций оплаты труда и увеличения штата);
i) Прогноз условно постоянных затрат;
j) Условия расчетов с контрагентами (отсрочки и предоплаты по расчетам с поставщиками и подрядчиками, покупателями, бюджетом, персоналом) и/или нормативы оборачиваемости;
k) Налоговые предпосылки: информация о налогах и иных обязательных платежах (пошлинах, взносах по обязательному страхованию и т.п.), которые подлежат уплате в соответствии с действующим законодательством страны, на территории которой будет реализован проект (налог, база, ставка, порядок уплаты), с учётом ожидаемых изменений в налоговом законодательстве;
l) Предпосылки по учетной политике (политика по амортизации, капитализации затрат, созданию резервов, признанию выручки);
m) Прогнозная структура финансирования, условия по заёмному финансированию (процентные ставки, график получения и обслуживания долга);
n) Данные фондового рынка для расчета ставки дисконтирования;
o) Иные исходные данные и предпосылки, важные для данной отрасли и типа проекта.
3. Требования к составу результатов финансовых прогнозов
3.1. Формы прогнозной финансовой отчетности.
3.1.1. Прогнозная финансовая отчётность составляется для Получателя средств и носит характер управленческой отчётности, в частности:
a) некоторые статьи, величина которых является относительно незначительной в масштабах проекта, могут быть объединены;
b) амортизация должна быть выделена отдельной строкой и не должна вычитаться из выручки при расчёте валовой прибыли.
3.1.2. В обязательном порядке должны быть представлены следующие формы прогнозной финансовой отчётности: прогнозный отчет о движении денежных средств, прогнозный отчет о финансовых результатах, прогнозный баланс.
a) Прогнозный отчет о финансовых результатах должен быть составлен по методу начисления и содержать, в том числе, следующие финансовые показатели: выручка, валовая прибыль, валовая рентабельность, EBITDA (операционная прибыль до вычета амортизации, процентов и налогов), EBIT (операционная прибыль до вычета процентов и налогов), чистая прибыль, чистая рентабельность. Если в силу отраслевых или иных особенностей проекта данные показатели не представлены, следует указать факт и причины их отсутствия в описании к финансовой модели;
b) Прогнозный отчет о движении денежных средств должен включать денежные потоки от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Денежные потоки, связанные с выплатой и получением процентов и дивидендов, должны быть раскрыты в отдельных строках;
c) В случае предполагаемого долгового финансирования, должны быть приведены свободные денежные потоки до обслуживания долга (CFADS).
Также могут быть предоставлены иные отчеты.
3.2. Финансовые показатели (коэффициенты)
Инициатор проекта вправе получить консультацию Фонда в отношении выбора и формул расчёта финансовых показателей (коэффициентов).
a) Показатели инвестиционной привлекательности
Финансовые показатели (коэффициенты), указанные ниже, должны быть приведены в финансовой модели в обязательном порядке.
- Показатели инвестиционной привлекательности по проекту в целом — чистая приведенная стоимость проекта (NPVproject), дисконтированный период окупаемости проекта (DPBPproject);
- Показатели инвестиционной привлекательности для отдельных Участников проекта: для собственников (указывается в случае, если рассматривается возможность предоставления Фондом долевого финансирования по проекту) — внутренняя норма доходности для собственников (IRRequity); для иных Участников проекта (указывается по усмотрению Инициатора проекта);
- Также по усмотрению составителей финансовой модели могут быть включены другие показатели, если это требуется в силу отраслевых или иных особенностей проекта.
b) Показатели финансовой устойчивости
Финансовые показатели (коэффициенты), указанные ниже, рассчитываются для Получателя средств (на основе прогнозной финансовой отчётности) и указываются в случае, если рассматривается возможность предоставления Фондом долгового финансирования по проекту.
- Показатели обслуживания (покрытия) долга: коэффициент покрытия процентных выплат (Interest coverage ratio, EBIT/проценты), коэффициент покрытия выплат по обслуживанию долга операционными денежными потоками (Debt Service Coverage Ratio, DSCR), коэффициент покрытия долга денежными потоками, доступными для обслуживания долга, в период до погашения долга (Loan Life Coverage Ratio, LLCR);
- Показатели долговой нагрузки: Долг/Собственный капитал, Долг/EBITDA, Долг/CFADS;
- Также по усмотрению составителей финансовой модели могут быть включены другие показатели, если это требуется в силу отраслевых или иных особенностей проекта. В частности, к показателям покрытия долга также могут быть отнесены: PLCR (Project Life Coverage Ratio), RLCR (Reserve Life Coverage Ratio).
c) Показатели ликвидности (платежеспособности) Финансовые показатели (коэффициенты), указанные ниже, должны быть приведены в обязательном порядке (рассчитываются для Получателя средств, на основе прогнозной финансовой отчётности).
- Показатель текущей ликвидности (current ratio), быстрой ликвидности (quick ratio);
- Также по усмотрению составителей финансовой модели могут быть включены другие показатели, если это требуется в силу отраслевых или иных особенностей проекта;
d) Иные финансовые показатели (коэффициенты).
Финансовые показатели (коэффициенты), указанные ниже, приводятся по усмотрению составителей финансовой модели (рассчитываются для
Получателя средств на основе прогнозной финансовой отчетности).
- Показатели рентабельности: рентабельность активов (ROA), рентабельность продаж (ROS), рентабельность собственного капитала (ROE), рентабельность инвестиций (капитала) (ROCE);
- Показатели оборачиваемости: оборачиваемость дебиторской задолженности, оборачиваемость кредиторской задолженности, оборачиваемость запасов;
- Также по усмотрению составителей финансовой модели могут быть включены другие показатели, если это требуется в силу отраслевых или иных особенностей проекта.
4. Методические указания по составлению финансовых прогнозов
4.1. Общие требования:
a) Прогнозируются только денежные потоки, которые будут поступать в распоряжение (расходоваться) Получателя(ем) средств;
b) Затраты, связанные с проектом, осуществлённые до начального момента прогнозного периода, не должны учитываться в прогнозных финансовых потоках, но могут быть учтены в виде активов на балансе Получателя средств;
c) График привлечения финансирования должен быть привязан к графику инвестиций, денежные потоки по финансовой деятельности должны прогнозироваться на основе денежных потоков от операционной и инвестиционной деятельности;
d) По окончании каждого прогнозного шага сумма остатка денежных средств на расчётных и резервных счетах не могут принимать отрицательные значения (при возникновении в каком-либо периоде недостатка денежных средств должно прогнозироваться привлечение дополнительных источников финансирования);
e) При привлечении заёмного финансирования должны прогнозироваться платежи по обслуживанию долга (с учётом возможной отсрочки выплаты начисленных процентов);
f) Рекомендуется прогнозировать денежные потоки в тех валютах, в которых они реализуются (производятся поступления и платежи), и вслед за этим приводить их к единой, итоговой валюте. В качестве итоговой валюты рекомендуется выбирать валюту, в которой поступает большая часть денежных потоков;
g) Информацию о движении денежных средств, обусловленном получением и выплатой процентов и дивидендов, следует раскрывать отдельными строками;
h) Если в конце срока жизни проекта предполагается ликвидация Получателя средств или объекта инвестирования или передача прав на извлечение доходов и несение затрат от эксплуатации объекта инвестирования иному лицу, в денежных потоках Получателя средств должны быть учтены затраты и доходы, связанные с указанной ликвидацией или передачей прав (в том числе, в соответствии с требованиями законодательства об экологии и недропользовании, а также трудового законодательства);
i) Срок жизни проекта устанавливается по усмотрению Инициатора проекта. Рекомендуется определять срок жизни проекта как экономически целесообразный (максимизирующий NPVproject), технически осуществимый и юридически допустимый период, в течение которого предполагается создание, последующая эксплуатация и (если требуется в соответствии с законодательством страны реализации проекта или заключенными договорами между Участниками проекта) ликвидация объекта инвестирования или передача прав на извлечение доходов и несение затрат от эксплуатации объекта инвестирования иному лицу. При определении срока жизни проекта рекомендуется принимать во внимание:
- предполагаемый срок прекращения возможности доступа Получателя средств к ключевым ресурсам (например, исчерпание сырьевых запасов, окончание срока аренды земельного участка и т.п.);
- предполагаемый срок потери контроля Получателя средств над объектом инвестирования (например, окончание срока лицензии или срока, закрепленного в договоре концессии и т.д.);
- предполагаемый срок прекращения возможности или целесообразности дальнейшей эксплуатации объекта инвестирования ввиду его физического или морального износа (в том числе, ввиду изменения технических и экологических стандартов и норм к производимому продукту, технологии производства или условиям труда, появления более эффективных средств производства);
- предполагаемый срок прекращения потребности рынка в продукте ввиду его морального устаревания или потери конкурентоспособности (продолжительность жизненного цикла продукта).
j) Продолжительность прогнозного периода устанавливается по усмотрению Инициатора проекта, но не может быть менее дисконтированного срока окупаемости проекта и срока возврата финансирования (срока возврата займа Фонда или срока выхода Фонда из проекта в случае долевого финансирования);
k) Если по окончании прогнозного периода для Получателя средств экономически целесообразно, технически осуществимо и юридически допустимо продолжать извлекать доходы от эксплуатации инвестиционного объекта в течение ограниченного или (в исключительных случаях) неограниченного периода времени (например, при эксплуатации возобновляемого ресурса), при этом предполагается стабилизация денежных потоков, поступающих Получателю средств (прогнозируется изменение денежных потоков с постоянным или нулевым темпом роста), может быть рассмотрен постпрогнозный период и рассчитана Заключительная стоимость (заключительный денежный поток). При выделении постпрогнозного периода необходимо обосновать, что продолжение извлечения доходов от эксплуатации инвестиционного объекта для Получателя средств в течение постпрогнозного периода является экономически целесообразным, технически осуществимым и юридически допустимым;
l) Ставка дисконтирования и дисконтируемые денежные потоки должны относиться к одному и тому же типу (рассчитаны для проекта целиком или только для собственников) и виду (с учётом инфляции или без учёта). Ставка дисконтирования должна отражать требуемую доходность для инвестиций, выраженных в той же валюте, что и валюта денежных потоков;
m) При расчёте NPVproject все денежные потоки, включая заключительную стоимость (заключительный денежный поток) должны приводиться к начальному моменту прогнозного периода путем дисконтирования.
4.2. Особенности построения финансовых прогнозов для
Действующей компании:
a) финансовая модель для Действующей компании должна включать прогнозы денежных потоков, которые будут поступать Получателю средств в случае реализации проекта (прогноз «с проектом») и в случае, если проект не будет реализован (прогноз «без проекта»);
b) денежные потоки по коммерческой деятельности Получателя средств, не связанной с реализацией инвестиционного проекта (в случае, если она предполагается в период реализации проекта) должны включаться в прогноз «с проектом» и, по возможности, показываться обособленно;
c) при построении прогноза «с проектом» должно учитываться возможное взаимное влияние денежных потоков по проекту и по коммерческой деятельности Получателя средств, не связанной с реализацией инвестиционного проекта;
d) дисконтированный период окупаемости проекта (DPBPproject) рассчитывается на основе денежных потоков по прогнозу «с проектом» за вычетом денежных потоков по прогнозу «без проекта»;
e) чистая приведённая стоимость проекта (NPVproject) рассчитывается как разница между дисконтированными свободными денежными потоками по прогнозу «с проектом» и дисконтированными свободными денежными потоками по прогнозу «без проекта»;
f) расчёт ставки дисконтирования должен производиться на основе прогнозной структуры капитала Получателя средств (в том числе, с учётом ранее полученного долгового финансирования);
g) остальные финансовые показатели (коэффициенты) и прогнозная финансовая отчётность Действующей компании строятся на основе прогноза «с проектом».
5. Оценка устойчивости финансовых показателей (коэффициентов)
Для оценки устойчивости финансовых показателей (коэффициентов) применяется метод анализа чувствительности – оценки степени воздействия изменения ключевых факторов чувствительности на результаты финансовых прогнозов. Если анализ чувствительности не позволяет измерить/проиллюстрировать отдельные риски, применяются иные методы, в том числе, расчет точки безубыточности, метод Монте-Карло, сценарный анализ, факторный анализ и т.п.
К ключевым факторам чувствительности относятся допущения (исходные данные) финансовой модели, фактические значения которых в ходе реализации проекта (ввиду невозможности их точной оценки или присущей им волатильности) могут значительно отклониться от значений, заложенных в финансовую модель. В частности, к типичным факторам чувствительности можно отнести:
a) цены на готовую продукцию и тарифы на услуги;
b) объем продаж (интенсивность эксплуатации, число покупателей/пользователей);
c) объем капитальных затрат;
d) задержки ввода инвестиционного объекта в эксплуатацию и выхода на проектную мощность;
e) цены на основное сырьё и материалы, топливо, трудовые ресурсы;
f) величину постоянных операционных затрат;
g) ставку дисконтирования;
h) прогнозные темпы инфляции;
i) обменные курсы валют, и т.п.
В обязательном порядке необходимо провести анализ чувствительности к изменению ставки дисконтирования, цены реализации продукта, цены ключевого ресурса и объёма продаж.
К типичным результатам финансовых прогнозов, волатильность которых может быть измерена в ходе анализа чувствительности, относятся:
a) показатели инвестиционной привлекательности;
b) показатели финансовой устойчивости;
c) срок возврата займа;
d) оценка рыночной стоимости компании или доли в уставном капитале Получателя средств;
e) иные показатели по усмотрению Инициатора проекта.
6. Требования к описанию финансовой модели
Описание финансовой модели оформляется в виде приложения к финансовой модели. В описание должны быть включены:
a) описание структуры финансовой модели;
b) описание механизма работы макросов, использованных в финансовой модели (если применимо);
c) основные допущения (предположения) и исходные данные для финансовых прогнозов, с указанием источников информации, если они не приведены в бизнес-плане;
d) формулы расчета финансовых показателей (коэффициентов), если они не приведены в бизнес-плане;
e) контактные данные лиц, ответственных за предоставление разъяснений по финансовой модели;
f) иная информация, необходимая для понимания структуры, принципов построения, механизма работы, и иных особенностей финансовой модели.
7. Рекомендуемые источники информации
Рекомендуемые источники информации и исходных данных (допущений) для финансовой модели включают:
- документы, выданные или подписанные третьими лицами, которые не являются аффилированными с Получателем средств (разрешительно-согласовательная документация; договора, сметы и калькуляции; спецификации, прайс-листы, иные документы);
- исторические данные по финансово-хозяйственной деятельности Получателя средств (на основе управленческой и финансовой отчетности);
- действующие нормативно-правовые акты;
- официальные данные отраслевой и макроэкономической статистики;
- результаты аналитических исследований, произведенных независимыми экспертами, обладающими необходимой квалификацией и опытом, в том числе специально проведенных исследований по проекту;
- данные специализированных отраслевых, маркетинговых, финансовых и иных аналитических изданий и Интернет-сайтов;
- аналитическая и статистическая информация общепризнанных информационно-аналитических агентств, банков, фондовых и товарных бирж;
- данные из иных открытых источников, которые могут быть признаны достоверными и объективными.
Требования для оказания услуг по размещению товаров на маркетплейсе
Вывод на маркетплейс субъекта МСП
| №п/п | Виды работ |
| 1 | Анкетирование субъекта МСП по ключевым параметрам готовности. |
| 2 | Анализ текущего ассортимента субъекта МСП, конкурентной среды по товару, конкурентной среды по цене, товарных категорий. |
| 3 | Создание личного кабинета поставщика. Регистрация аккаунта и открытие магазина на ЭТП, возможность продажи в регионах присутствия — Российская Федерация. |
| 4 | Описание контента для фото в карточках товара, включая инфографику (для каждой карточки товара). |
| 5 | Оформление карточек товара (разработка текстового контента, подбор ключевых слов, составление семантического ядра, применение сервисов аналитики маркетплейсов (н-р: MerketGuru, MpStats) для подбора наиболее популярных ключевых запросов, составление уникального описания для каждого товара на основе предоставленной заказчиком информации, проведение ЅЕО-оптимизации полей, которые использует поисковой алгоритм: наименование товара, его описание, а также технические поля, что необходимо для вывода товаров в более высокие позиции поиска; разработка расширенного описания) – не менее 2-х и не более 20 товарных позиций (SKU). Оставшееся количество товарных позиций (SKU) может быть добавлено по запросу субъекта МСП в последующие 3 месяца поддержки. |
| 6 | Создание логистических решений, адаптированных под запрос субъекта МСП. |
| 7 | Определение способа отгрузки. |
| 8 | Расчет и формирование цены. |
| 9 | Продвижение созданных карточек, создание и настройка рекламной кампании на маркетплейсе – рекламный бюджет до 20000 рублей (в зависимости от категории заявителя). |
| 10 | Создание штрих-кодов (при условии выбора субъекта МСП системы продажи FBO) по требованию ЭТП. |
| 11 | Консультации по индивидуальной упаковке товара |
| 12 | Настройка логистики, способа доставки, сопровождение отгрузки (в т.ч. оплата доставки и хранения товара); создание уникального товарного предложения (УТП). |
| 13 | Подготовка рекомендаций по предметной фото-видеосъемке (выбор тематики, подготовка технического задания для фотографа, подготовка референсов (примеров фото, видео)). |
| 14 | Форматирование изображений. Изображения должны максимально передавать реальный вид продукции, а также полностью соответствовать техническим и визуальным требованиям маркетплейса. |
| 15 | Индивидуальное кураторство/сопровождение (создание индивидуального чата проекта, оперативное консультирование, сопровождение и консультирование подготовки фото- и видео контента работа с продуктом/адаптация продукта под маркетплейс, создание УТП). |
| 16 | Индивидуальное кураторство/сопровождение после завершения работ по магазину (консультационная поддержка в формате вопрос – ответ, добавление карточек товаров) – 3 (три) месяца. |
| 17 | Индивидуальное обучение субъекта МСП работе на маркетплейсе в формате видеосвязи с последующим сохранением видеозаписи урока, включающее в себя основные вопросы:
|
| Отчетная документация: -Отчетная документация по выводу на маркетплейс субъекта МСП, с приложением скриншота личного кабинета зарегистрированного на маркетплейсе субъекта МСП, материалы (макеты, шаблоны фото и видео контента карточек товара, скриншоты) в электронном и бумажном виде. | |
Вывод и продвижение на маркетплейсе товара субъекта МСП
| №п/п | Виды работ |
| 1 | Анкетирование субъекта МСП по ключевым параметрам готовности. |
| 2 | Анализ текущего ассортимента субъекта МСП, конкурентной среды по товару, конкурентной среды по цене, товарных категорий. |
| 3 | Описание контента для фото в карточках товара, включая инфографику (для каждой карточки товара). |
| 4 | Оформление карточек товара (разработка текстового контента, подбор ключевых слов, составление семантического ядра, применение сервисов аналитики маркетплейсов (н-р: MerketGuru, MpStats) для подбора наиболее популярных ключевых запросов, составление уникального описания для каждого товара на основе предоставленной заказчиком информации, проведение ЅЕО-оптимизации полей, которые использует поисковой алгоритм: наименование товара, его описание, а также технические поля, что необходимо для вывода товаров в более высокие позиции поиска; разработка расширенного описания) – не менее 2-х и не более 20 товарных позиций (SKU). Оставшееся количество товарных позиций (SKU) может быть добавлено по запросу субъекта МСП в последующие 3 месяца поддержки. |
| 5 | Расчет и формирование цены. |
| 6 | Продвижение созданных карточек, создание и настройка рекламной кампании на маркетплейсе – рекламный бюджет до 20000 рублей (в зависимости от категории заявителя). Настройка логистики, способа доставки, сопровождение отгрузки (в т.ч. оплата доставки и хранения товара) |
| 7 | Консультации по индивидуальной упаковке товара; создание уникального товарного предложения (УТП). |
| 8 | Подготовка рекомендаций по предметной фото-видеосъемке (выбор тематики, подготовка технического задания для фотографа, подготовка референсов (примеров фото, видео)). |
| 9 | Форматирование изображений. Изображения должны максимально передавать реальный вид продукции, а также полностью соответствовать техническим и визуальным требованиям маркетплейса. |
| 10 | Индивидуальное кураторство/сопровождение (создание индивидуального чата проекта, оперативное консультирование, сопровождение и консультирование подготовки фото- и видео контента работа с продуктом/адаптация продукта под маркетплейс, создание УТП). |
| 11 | Индивидуальное кураторство/сопровождение после завершения работ по магазину (консультационная поддержка в формате вопрос – ответ, добавление карточек товаров) – 3 (три) месяца. |
| Отчетная документация: -Отчетная документация по выводу на маркетплейс товара субъекта МСП, с приложением материалов (макеты, шаблоны фото и видео контента карточек товара, скриншоты) в электронном и бумажном виде. | |
Продвижение на маркетплейсе товара субъекта МСП
| №п/п | Виды работ |
| 1 | Анкетирование субъекта МСП по ключевым параметрам готовности. |
| 2 | Анализ текущего ассортимента субъекта МСП, конкурентной среды по товару, конкурентной среды по цене, товарных категорий. |
| 3 | Проработка описания контента для фото в карточках товара, включая инфографику (для каждой карточки товара). |
| 4 | Оформление карточек товара (разработка текстового контента, подбор ключевых слов, составление семантического ядра, применение сервисов аналитики маркетплейсов (н-р: MerketGuru, MpStats) для подбора наиболее популярных ключевых запросов, составление уникального описания для каждого товара на основе предоставленной заказчиком информации, проведение ЅЕО-оптимизации полей, которые использует поисковой алгоритм: наименование товара, его описание, а также технические поля, что необходимо для вывода товаров в более высокие позиции поиска; разработка расширенного описания) – не менее 2-х и не более 20 товарных позиций (SKU). Оставшееся количество товарных позиций (SKU) может быть добавлено по запросу субъекта МСП в последующие 3 месяца поддержки. |
| 5 | Продвижение карточек товара, создание и настройка рекламной кампании на маркетплейсе – не менее 2-х и не более 20 товарных позиций (SKU). Рекламный бюджет до 20000 рублей (в зависимости от категории заявителя). Настройка логистики, способа доставки, сопровождение отгрузки (в т.ч. оплата доставки и хранения товара) |
| 6 | Индивидуальное кураторство/сопровождение (создание индивидуального чата проекта, оперативное консультирование, сопровождение и консультирование по порядку проведения рекламной кампании). |
| Отчетная документация: -Отчетная документация по продвижению на маркетплейсе товара субъекта МСП, с приложением материалов (скриншоты) в электронном и бумажном виде. | |
Требования для оказания услуг по проведению специальной оценке условий труда (СОУТ)
- Характеристика оказываемых услуг:
1.1. Проведение СОУТ, включающей в себя:
1.1.1. проведение процедуры идентификации потенциально вредных и (или) опасных производственных факторов на рабочих местах в соответствии с требованиями Федерального закона от 28.12.2013 N 426-ФЗ, Приказа Минтруда России от 24.01.2014 N 33н. Оформление результатов идентификации вредных и (или) опасных производственных факторов в отношении каждого рабочего места, подлежащего идентификации;
1.1.2. оформление экспертом заключения об отсутствии на рабочем месте вредных и (или) опасных производственных факторов (при наличии таких рабочих мест). Составление декларации о соответствии условий труда государственным нормативным требованиям охраны труда в отношении рабочих мест, на которых вредные и (или) опасные производственные факторы по результатам идентификации не выявлены;
1.1.3. определение перечня подлежащих исследованиям (испытаниям) и измерениям вредных и (или) опасных производственных факторов, исходя из перечня вредных и (или) опасных производственных факторов, указанных в частях 1 и 2 статьи 13 Федерального закона от 28.12.2013 N 426-ФЗ в отношении каждого рабочего места;
1.1.4. составление перечня рабочих мест, на которых проводилась СОУТ, с учетом результатов идентификации вредных и (или) опасных производственных факторов;
1.1.5. проведение исследований (испытаний) и измерений уровней вредных и (или) опасных производственных факторов в соответствии с перечнем вредных и (или) опасных производственных факторов, подлежащих исследованиям (испытаниям) и измерениям, в том числе и в особых условиях. Оформление протоколов проведения исследований (испытаний) и измерений в отношении каждого из подвергнутых исследованиям вредных и (или) опасных производственных факторов;
1.1.6. отнесение условий труда по степени вредности и (или) опасности к классам (подклассам) условий труда на рабочих местах, где проводились исследования (испытания) и измерения уровней вредных и (или) опасных производственных факторов;
1.1.7. проведение оценки обеспеченности работников, занятых на работах во вредных условиях труда, эффективными средствами индивидуальной защиты, прошедшими обязательную сертификацию. Оформление экспертом заключения о возможности снижения класса (подкласса) условий труда в случае применения работниками эффективных средств индивидуальной защиты;
1.1.8. подготовка сведений для оформления результатов СОУТ, в том числе на рабочих местах, на которых не идентифицированы вредные и (или) опасные производственные факторы:
проект сводной таблицы классов (подклассов) условий труда, установленных на рабочих местах;
рекомендуемые мероприятия, направленные на улучшение условий труда работников, с учетом результатов СОУТ (в случае выявления устранимых вредных и (или) опасных производственных факторов);
предложения (рекомендации) о предоставлении работникам, занятым на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, гарантий и компенсаций;
предложения (рекомендации) об обязательных предварительных (при поступлении на работу) и периодических (в течение трудовой деятельности) медицинских осмотрах работников.
1.1.9. составление и представление на бумажном носителе отчета о проведении СОУТ, оформленного по форме, утвержденной Приказом Минтруда России от 24.01.2014 N 33н, в том числе в отношении рабочих мест, на которых не идентифицированы вредные и (или) опасные производственные факторы, включающего в себя:
- сведения об организации, проводящей СОУТ, с приложением копий документов, подтверждающих ее соответствие установленным статьей 19 Федерального закона от 28.12.2013 N 426-ФЗ требованиям;
- перечень рабочих мест, на которых проводилась СОУТ, с указанием вредных и (или) опасных производственных факторов;
- карты СОУТ;
- протоколы проведения исследований (испытаний) и измерений вредных и (или) опасных производственных факторов;
- протокол, содержащий решение комиссии о невозможности проведения на рабочих местах исследований (испытаний) и измерений в связи с созданием угрозы для жизни работников и экспертов (при наличии такого решения);
- сводную ведомость результатов проведения СОУТ;
- перечень мероприятий по улучшению условий труда работников, на рабочих местах которых проводилась СОУТ;
- заключения эксперта организации, проводящей СОУТ.
1.1.10. подготовка сведений о результатах проведения СОУТ, предусмотренных частью 2 статьи 18 Федерального закона от 28.12.2013 N 426-ФЗ, и передача их во ФГИС СОУТ;
2.2. Требования к методам исследований (испытаний) и методикам измерений при проведении СОУТ:
1.2.1. при проведении исследований (испытаний) и измерений вредных и (или) опасных производственных факторов должны применяться утвержденные и аттестованные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации об обеспечении единства измерений, методы исследований (испытаний) и методики (методы) измерений и соответствующие им средства измерений;
1.2.2. испытательная лаборатория (центр) должна быть укомплектована измерительным оборудованием и приборами, прошедшими поверку и внесенными в Федеральный информационный фонд по обеспечению единства измерений, для оценки вредных и (или) опасных факторов производственной среды и трудового процесса, предусмотренных пунктами 1 — 11 и 15 — 23 части 3 статьи 13 Федерального закона от 28.12.2013 N 426-ФЗ.
1.3. Требования к организации, оказывающей услуги по проведению СОУТ:
1.3.1. указание в уставных документах организации в качестве основного вида деятельности или одного из видов ее деятельности проведения специальной оценки условий труда;
1.3.2. наличие в организации не менее пяти экспертов, работающих по трудовому договору и имеющих сертификат эксперта на право выполнения работ по специальной оценке условий труда, в том числе не менее одного эксперта, имеющего высшее образование по одной из специальностей — общая гигиена, гигиена труда, санитарно-гигиенические лабораторные исследования;
1.3.3. наличие в качестве структурного подразделения испытательной лаборатории (центра), которая аккредитована национальным органом по аккредитации в соответствии с законодательством Российской Федерации об аккредитации в национальной системе аккредитации и областью аккредитации которой является проведение исследований (испытаний) и измерений вредных и (или) опасных факторов производственной среды и трудового процесса, предусмотренных пунктами 1 — 11 и 15 — 23 части 3 статьи 13 Федерального закона от 28.12.2013 N 426-ФЗ;
1.3.4. наличие регистрации в реестре организаций, проводящих СОУТ, согласно части 3 статьи 19 Федерального закона от 28.12.2013 N 426-ФЗ;
1.4. Привлечение соисполнителей допускается в соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 28.12.2013 N 426-ФЗ.
1.5. Требования к качественным характеристикам оказываемых Услуг:
проведение СОУТ осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 28.12.2013 N 426-ФЗ, Приказа Минтруда России от 24.01.2014 N 33н с учетом специфики деятельности Заказчика.